会计内部控制制度
1、严格遵守并执行会计的有关规章制度，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，制定本制度。
2、出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出费用，债、债务帐目的登记工作，并不得由一人办理货币资金业务的全过程。
3、办理货币资金业务应当配备合格的人员，并根据具体情况进行岗位轮换，其有关人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
4、必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
5、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行批准。
6、会计应定期核对银行帐户，每月至少一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符，如调节不符，应查明原因及时处理。
7、出纳人员应定期不定期地进行现金盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符，及时查明原因，做出处理。
8、加强银行预留印签的管理，财务专用章由会计专人保管，人个名章由其出纳本人保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
9、经济业务一经发生，就应对记载经济业务的所有凭证进行连续编号，包括原始凭证和记帐凭证。
10、严格执行财务审批手续，原始凭证上至少要有经手人、证明人、审批人三人以上人员签字，方可报销。
11、出纳人员应根据复核无误的原始凭证，按规定办理报销手续，并及时登记现金和银行存款日记帐。
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